Налоги для новых предприятий будут снижены

[Алексей45 43]

С позволения Елены Васильевны),думаю,ООО на УСН  6% никак не может заплатить меньше этих 6%.К этому добавляется гемор с бухгалтерией,проблемы с обналичкой и содержанием как минимум одного сотрудника-директора.

[detochkin 1 993]

понимаю. а как быть при 1 млн в год?

сколько я обязан тогда платить в ПФР + налоги?

выгоднее ли тогда ООО?

30153,33 руб. за полный 2016 год.

[Алексей45 43]

Как ИП,я перевожу средства с расчетного счета на свою карту за 20 руб(комиссия банка).Законно вывести деньги из ООО можно или как зарплату себе любимому директору (13% НДФЛ+22%ПФР+2.9%ФСС+5,1% ФОМС),или не чаще раза в квартал как дивиденды себе любимому учредителю и заплатить 9% налога.Или всякими серыми схемами и отсюда головняк с бухучетом,который ООО в отличие от ИП вести обязано

[Алексей45 43]

Авангард

[Stavr 2 278]

спасибо за подсказку!

а сколько взносов уплатит ООО с того же миллиона в год?

Если ООО на УСН (с доходов), то оно заплатит УСН 6%  =  60 000 руб. 

Если в ООО начисляется зарплата (при доходах будет странно, если не начисляется. Но может и не начисляться, если сотрудник один - он же директор), то ООО должно уплачивать страховые взносы в размере 30% (+ ФСС НС и ПЗ) от сумм начисленных доходов сотрудников (если нет льгот, понижающих размер страховых взносов), и суммы фактически уплаченных взносов будут вычетом по налогу УСН, но не более 50%. Если фактические взносы составят больше 50% налога УСН, то все равно придётся в бюджет заплатить 30 000 руб налога УСН. 

 

Пример. Зарплаты в месяц 30 000 руб. Сумма страховых взносов в месяц составляет 30 000 * 30% = 9 000  (без учета соцстрахования от несчастных случаев)

В год это 9000 * 12 = 108 000 руб.

Исчисленная сумма налога УСН с 1 млн руб равна 1000000 * 6% = 60 000 руб.

Страховых взносов 108 000 руб. Это больше чем  50% от 60 000 руб.

Значит, все равно надо заплатить УСН   30 000  руб. (50% от изначально исчисленного).

 

Вопросов к отсутствию страховых взносов в ПФР, ФСС и т.п. в ООО с доходом не возникнет, если там, как я говорил, один сотрудник, он же директор, и доход себе выплачивает в виде дивидендов. 

Но при выплате дивидендов один фиг надо удержать и отдать в бюджет НДФЛ 13% (раньше было 9%, а ещё раньше было 6%). 

 

Пример.  ООО поимело доход 1 000 000 руб.  Условно, расходов на ведение деятельности не было.

Директор решил заплатить себе по-максимуму в виде дивидендов.

Итак, УСН равен 60 000 руб.  Значит, "чистой прибыли" остается (1 000 000 - 60 000) = 940 000 руб.

Эта сумма назначена на дивиденды. Удерживаем НДФЛ (13%)   122 200  руб и отдаем их в бюджет. 

Остается чистыми (940 000 - 122 200) = 817 800 руб. 

[Алексей45 43]

Единственное преимущество ООО без сотрудников перед ИП без сотрудников-проще кидать контрагентов,т.к.ИП отвечает всем имуществом,а ООО-уставным капиталом.Но,в случае чего,с директора-управляющего тоже так просто не слезут.Поэтому директором оформляют бомжа с ближайшего вокзала)

[Stavr 2 278]

спасибо тебе за разъяснения!

а "страховые взносы в размере 30% (+ ФСС НС и ПЗ)" - это от зарплаты или от чего?

Да. Даже правильнее сказать - от доходов, подлежащих обложению страховыми взносами в ПФР, ОМС и ФСС.  

Это - зарплата (повременно, сдельно, ...), премии связанные с результатами труда, суммы отпускных, компенсации за неиспользованный отпуск и много чего другого. 

Все они перечислены в ФЗ-212 "О страховых взносах..."

 

Вот начислили зарплат всему персоналу 100 000 руб. (из них удерживают НДФЛ и на руки дают разницу)

Надо начислить (и потом заплатить) взносов  30 000 руб.  

Вот всё вместе,  130 000 руб - это расходы на оплату труда у фирмы.

[Алексей45 43]

ИП отвечает личным имуществом физлица или имуществом, оформленным на баланс/актив ИП?

ИП-и есть физлицо,отвечает всеми своими квартирами-машинами и прочим

[Алексей45 43]

 

 

и интересно как бомжа оформляют? ведь нужны будут его подписи. каждый раз тоскают его подписывать?

или он (бомж с пасопртом) оформляет нотариальную доверенность на "бизнесмена" ?

Это не ко мне,я честный ИП

[Stavr 2 278]

а если точнее, то по-моему 30,2% ? если не ошибаюсь

ФСС (от времен. нетруд. и в связи с материнством)  2,9% 

ПФР  22%

ОМС 5,1%     

Всё вместе (для юрлиц, кроме льготников)   30%   

И еще есть тариф в ФСС (от несчастных случаев и проф заболеваний), но он индивидуален в зависимости от профиля деятельности и колеблется от 0,2% до может быть даже 5% (у шахтеров). 

 

Потолок я не помню, искать не хочу. 

[Stavr 2 278]

какую норму про это почитать подробнее?

интересуют условия:

единственное/не единственное

оформлено или нет на баланс

 

и интересно как бомжа оформляют? ведь нужны будут его подписи. каждый раз тоскают его подписывать?

или он (бомж с пасопртом) оформляет нотариальную доверенность на "бизнесмена" ?

ИМХО, на баланс не формляют.  Просто учитывается движимое и недвижимое имущество, имеющееся у физлица, зареганного ИП. 

Особенно имущество, права на которое подлежит госрегистрации (недвижимость, автомобили, суда, самолеты...) 

Так как на зареганное им-во можно легко наложить режим обременения из-за его кредиторских проблем (искать последние трусы никто не будет).

 

А какие твои риски?  

В кредит ИП почти не верят, предпочитают предоплату.  То есть в долг товаров или материалов тебе дадут только идиоты. 

В банке кредит ты без обеспечения не возьмёшь. 

Если просрочишь с уплатой взносов в ПФР (как бёрд постоянно), то ПФР быстро передаёт в ФССП. 

[Stavr 2 278]

Может ли юрлицо (заказчик) заключить договор (подряда) на работы с физлицом (не работником юрлица), чтобы не терять эти 30% ?

Договор подряда заключить можно. Но:

1. Под договор подряда трудно замаскировать обычную работу, под которую заключают трудовой договор. 

2. Если физлицо не ИП, то юрлицо автоматом является страхователем и всё равно платит все взносы в фонды, кроме ФСС  (2,9 и НСиПЗ). 

3. Один фиг из дохода удерживает НДФЛ и платит разницу. 

 

Чтобы юрлицу и физлицу было выгоднее, надо физлицу быть ИП. Тогда юрлицо платит ИП оговоренную сумму и больше ничего. 

ИП свои налоги платит сам. (он должен быть на УСН!,   ЕНВД не катит) 

Здесь можно договориться о сумме вознаграждения так, что экономию на налогах поделите в удобной вам пропорции. 

 

Но самый главный риск - по трудовому договору у юрлица есть определенные обязательства: оплата больничных, отпуска и пр., и просто так трудно уволить 

В отношениях с ИП таких обязательств нет. 

[detochkin 1 993]

Как ИП,я перевожу средства с расчетного счета на свою карту за 20 руб(комиссия банка).Законно вывести деньги из ООО можно или как зарплату себе любимому директору (13% НДФЛ+22%ПФР+2.9%ФСС+5,1% ФОМС),или не чаще раза в квартал как дивиденды себе любимому учредителю и заплатить 9% налога.Или всякими серыми схемами и отсюда головняк с бухучетом,который ООО в отличие от ИП вести обязано

С 01.01.2015 НДФЛ с дивидендов - 13%, помимо прочего необходимо учесть, что на сумму, которая в итоге нарисовалась на счете в банке, также необходимо уплатить налог, например, 6%, если ООО на УСН.

 

 

спасибо! а какие критерии рассчитывались?

Простейшая формула расчета, если не хочется заморачиваться, можно воспользоваться онлайн калькулятором, их в интернете много.

[Stavr 2 278]

вот тут как раз понятно, но не понятна грань когда заключать договор подряда с неработником на разовую работу.

Ведь цель не брать в штат. Как же быть для задачи помыть 100 тарелок по 100 руб/шт?

Что помешает мне заключить договор подряда на 10000 руб за мытье 100 тарелок? Я же (как ООО) не обязан брать работника в штат или обязан?

Подскажите пожалуйста.

Договор подряда - это конкретная работа, выполнять которую можно любым способом и средствами, не особо вписываясь в рабочий режим организации.

В основном это - отдельные ремонтные работы (ремонт офиса, техники, оборудования), выполнение разовых работ (написание программистом конкретной программы), 

или к примеру, формирование ежемесячной бухгалтерской и налоговой отчетности. Работник делает эту работу в то время, когда ему это удобно.

Он не подчиняется рабочему режиму организации (ну если ночью все под охраной, то работать низзя), главное - сделать дело, отчитаться (акт выполненных работ), 

получить вознаграждение, и разошлись. 

Если человек выполняет, к примеру, функции секретаря - это никак не тянет на подряд.

Вообще договор подряда - подвиг договора гражданско-правового характера, то есть договора, заключаемого в соответствии с ГК РФ (смотри виды договоров в ГК РФ).

Если заключить договор в соответствии с ГК РФ, то он не является договором, заключенным в соответствии с Трудовым Кодексом РФ.

Тонкости и особенности - в кодексах.

 

Если надо помыть 100 тарелок (по 100 руб) - заключай договор ГПХ (подряд по гражданскому кодексу), после помывки подписывай акт выполненных работ, 

плати вознаграждение и оревуар. 

Но если надо каждый день делать это, то, в случае проверки налоговиков или трудовой инспекции они сие признают работой по трудовому кодексу, и могут,  если есть за что, 

применить санкции (невыплата компенсации за отпуск, еще что-нить).  

[Елена Васильевна 67]

Дмитрий Медведев подписал Антикризисный план Правительства на 2016 год. Радостная новость: упрощенцы попали под льготы! 
Антикризисный план содержит 120 пунктов, и большое количество затронет именно малый бизнес. Например, Вы сможете вычесть из налога по УСН деньги, которые потратите на покупку новых ККТ. А штрафы для бизнесменов и бухгалтеров, которые нарушили правила работы впервые, отменят. 
Изменения именно для упрощенцев Медведев утвердил в пунктах 74-75 Плана. Порог доходов для применения УСН приказано поднять до 120 млн. рублей (сейчас 60 млн. руб.). А лимит по основным средствам увеличить. Конкретный размер лимита по основным средствам в Плане не прописан, но наши источники в Минфине говорят, что минимум в два раза (сейчас 100 млн. руб.). 

[Stavr 2 278]

Порог доходов для применения УСН приказано поднять до 120 млн. рублей в ГОД?

Не удивляйся.  Это всего лишь выручка. 

Компания вполне реально может заниматься оптовой торговлей с выручкой до 5 млн в среднем руб в месяц, лимит сейчас, и при соблюдении других критериев оставаться в статусе малого бизнеса.

Выручка это не операционный доход (в торговле- реализованная наценка), и далеко не прибыль. 

[обалдеть 0]

По поводу налога и 1 % в ПФР свыше 300 тысяч для турагентств. Кто может ответить: как все-таки считать 1 % со всей суммы проданных услуг или, все же, с реально полученного дохода (а он, как правило, не превышает 10% от всех проданных путевок, т.е. значительно меньше 300 тыс, а поступления в кассу и на расчетный счет соответственно больше). Даже если я заплачу 1% по УСН Дох-Расх, и еще 1% В пфр - ЭТО БУДЕТ 40% ОТ МОИХ РЕАЛЬНЫХ ДОХОДОВ И ЭТО ЕЩЕ БЕЗ АРЕНД, РЕКЛАМ, ЗАРПЛАТ И ТД. Это правильно?

[Елена Васильевна 67]

По поводу налога и 1 % в ПФР свыше 300 тысяч для турагентств. Кто может ответить: как все-таки считать 1 % со всей суммы проданных услуг или, все же, с реально полученного дохода (а он, как правило, не превышает 10% от всех проданных путевок, т.е. значительно меньше 300 тыс, а поступления в кассу и на расчетный счет соответственно больше). Даже если я заплачу 1% по УСН Дох-Расх, и еще 1% В пфр - ЭТО БУДЕТ 40% ОТ МОИХ РЕАЛЬНЫХ ДОХОДОВ И ЭТО ЕЩЕ БЕЗ АРЕНД, РЕКЛАМ, ЗАРПЛАТ И ТД. Это правильно?

Правильно считать 1% со всей суммы проданных услуг. Но есть максимальная уплата 1% в ПФР. Законодатели предусмотрели максимальную сумму взносов, больше которой платить в ПФР не придется. Она также зависит от МРОТ, установленного на начало года. Максимальный размер взноса в ПФР за год можно определить по следующей формуле (подп. 2 п. 1.1. ст. 14 Закона № 212-ФЗ):

Максимальный взнос в ПФР за год = восьмикратный МРОТ х тариф х 12 месяцев                                  Таким образом, максимальная величина взноса в ПФР за 2016 год составит 154 851,84 руб.

По сравнению с 2015 годом этот платеж увеличился на 5 965,44 руб.(154 851,84 руб. – 148 886,40 руб.)

[Stavr 2 278]

По поводу налога и 1 % в ПФР свыше 300 тысяч для турагентств. Кто может ответить: как все-таки считать 1 % со всей суммы проданных услуг или, все же, с реально полученного дохода (а он, как правило, не превышает 10% от всех проданных путевок, т.е. значительно меньше 300 тыс, а поступления в кассу и на расчетный счет соответственно больше). Даже если я заплачу 1% по УСН Дох-Расх, и еще 1% В пфр - ЭТО БУДЕТ 40% ОТ МОИХ РЕАЛЬНЫХ ДОХОДОВ И ЭТО ЕЩЕ БЕЗ АРЕНД, РЕКЛАМ, ЗАРПЛАТ И ТД. Это правильно?

С Еленой Васильевной не согласен. 

 

Здесь важно правильно прописать договор с туроператором. 

 

Варианты: 

1. Вы - перепродавец туров. То есть вы купили (в собственность) тур (туры) и перепродаёте их от своего имени. Тогда под 1% в ПФР попадает вся ваша выручка. 

2. Вы - АГЕНТ. То есть вы продаете туры, действуя от ИМЕНИ туроператора, а ваш доход - комиссионное вознаграждение.

Тогда под взнос в ПФР (и вообще налогообложение) попадает только ваше комиссионное вознаграждение.

 

Ну, и само собой, надо правильно оформлять документы расчетов агента с туроператором.

В частности, обязателен документ "Отчет Агента", в котором будет прописываться отчет о проданных турах оператора агентом и расчет комисcионного вознаграждения, чтобы любому проверяющему можно было показать и доказать, что реализованные с вашим участием туры (права на туры) вы не покупали в свою собственность для перепродажи, а были агентом, то бишь посредником. 

"Отчет Агента" - документ, по которому вы будете исчислять налоги с оборота.

[Елена Васильевна 67]

Согласна.Как вариант. Договор посреднических услуг никто не отменял.И в этой ситуации он будет уместен. Сумма комиссии и будет доходом.

[Stavr 2 278]

Согласна.Как вариант. Договор посреднических услуг никто не отменял.И в этой ситуации он будет уместен. Сумма комиссии и будет доходом.

Елена Васильевна.   Как-то Вы осторожно соглашаетесь. 

 

Здесь же даже сама организация по виду деятельности изначально называется турагентство, от слова "агент".

То есть тот, кто в качестве агента продает туры, но не является их "производителем". ("производитель" это туроператор).

 

Агентская схема работы за комиссионное вознаграждение в этом случае самая что ни на есть уместная, ибо позволяет сэкономить значительные суммы налогов,

исчисляя их только с агентского вознаграждения.. 

Ведь как сказал спросивший, доход агенства от силы 10% от стоимости туров. 

 

Так что "посредничество" это не "вариант", а самая основная оптимальная схема работы турагента. 

[Елена Васильевна 67]

Возвращаюсь к своим "баранам".

Известны ли на практике легитимные случаи применения договоров посредничества в сфере ЖКХ? Чтобы не оформлять в штат работником.

Например, услуги сантехника?

По агентскому договору Агент обязуется за вознаграждение совершать по поручению Принципала юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

Договор агентирования - это договор гражданско-правового характера, т. к. регулируется Гражданским кодексом. То есть это форма Агент - Заказчик.

При заключении договора гражданско-правового характера, у Работника нет никаких социальных гарантий, т. к. они существуют в области социально-трудовых отношений.

"Минусы" для Работника от такой схемы взаимоотношений между фирмой и гражданами следующие:

- его должность не занесена в штатное расписание;

- не создаются кадровые документы (приказы и др.) в отношении этого сотрудника;

- не вносится запись в трудовую книжку;

- не начисляется страховой трудовой стаж;

- больничный лист не оплачивается;

- учет рабочего времени не ведется, т.к. агент не подчиняется правилами внутреннего трудового распорядка;

- Нет стационарного рабочего места данного сотрудника.

И не забывайте, что в Трудовом кодексе установлен прямой запрет на заключение договоров гражданско-правовых характера (договор ГПХ), которые фактически регулируют трудовые отношения (ч. вторая ст. 15 ТК РФ). Сейчас важно правильно понимать различие между трудовым договором и гражданско-правым договором (ГПД) очень важно, потому что с 1 января 2015 года за подмену трудового договора гражданско-правовым работодателям как юридическим лицам грозят штрафы 50 000 до 200 000 рублей (ст. 5.27 КоАП РФ).

[Елена Васильевна 67]

Елена Васильевна.   Как-то Вы осторожно соглашаетесь. 

 

Здесь же даже сама организация по виду деятельности изначально называется турагентство, от слова "агент".

То есть тот, кто в качестве агента продает туры, но не является их "производителем". ("производитель" это туроператор).

 

Агентская схема работы за комиссионное вознаграждение в этом случае самая что ни на есть уместная, ибо позволяет сэкономить значительные суммы налогов,

исчисляя их только с агентского вознаграждения.. 

Ведь как сказал спросивший, доход агенства от силы 10% от стоимости туров. 

 

Так что "посредничество" это не "вариант", а самая основная оптимальная схема работы турагента. 

Согласна,потому что Вы очень грамотно и подробно все описали.А я практик,меньше всего знакома с учетом в турагенствах. И хоть учиться никогда не поздно,но бывает-лень...

[Stavr 2 278]

Согласна,потому что Вы очень грамотно и подробно все описали.А я практик,меньше всего знакома с учетом в турагенствах. И хоть учиться никогда не поздно,но бывает-лень...

Спасибо.

 

По агентскому договору Агент обязуется за вознаграждение совершать по поручению Принципала юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

Договор агентирования - это договор гражданско-правового характера, т. к. регулируется Гражданским кодексом. То есть это форма Агент - Заказчик.

При заключении договора гражданско-правового характера, у Работника нет никаких социальных гарантий, т. к. они существуют в области социально-трудовых отношений.

"Минусы" для Работника от такой схемы взаимоотношений между фирмой и гражданами следующие:

- его должность не занесена в штатное расписание;

- не создаются кадровые документы (приказы и др.) в отношении этого сотрудника;

- не вносится запись в трудовую книжку;

- не начисляется страховой трудовой стаж;

- больничный лист не оплачивается;

- учет рабочего времени не ведется, т.к. агент не подчиняется правилами внутреннего трудового распорядка;

- Нет стационарного рабочего места данного сотрудника.

И не забывайте, что в Трудовом кодексе установлен прямой запрет на заключение договоров гражданско-правовых характера (договор ГПХ), которые фактически регулируют трудовые отношения (ч. вторая ст. 15 ТК РФ). Сейчас важно правильно понимать различие между трудовым договором и гражданско-правым договором (ГПД) очень важно, потому что с 1 января 2015 года за подмену трудового договора гражданско-правовым работодателям как юридическим лицам грозят штрафы 50 000 до 200 000 рублей (ст. 5.27 КоАП РФ).

С одним пунктом не соглашусь. Вернее, сделаю уточнение.

Давайте разделим понятия "страховой стаж" и "трудовой стаж" 

 

1. Трудовой стаж. Он прерывается. Это влияет в дальнейшем на величину пособий по временной нетрудоспособности и возможно еще на что-то. 

 

2. Страховой стаж, а конкретно страхование в системе пенсионного обеспечения. 

Здесь ничего не теряется. Согласно ст. 11 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования"

страхователь (работодатель) предоставляет страховщику (ПФР РФ) сведения о датах заключения и прекращения договоров ГПХ, о выплаченных доходах и начисленных взносах по этим договорам. 

 

И это все идет в "копилку" для расчета будущей пенсии. 

 

Тамагочи.  Не мучайся сам и других не мучай.  Ищи ИП-ков, и заключай договоры и ними. Уж для сферы ЖКХ можно найти "вольного" сантехника, зарегистрировавшегося в статусе ИП.

[ser289 1 476]

уроды. зато для остальных подняли в ТРИ раза земельный.